Todo trabajador en planilla peruano aporta a un sistema de pensiones: la ONP (sistema público) o una AFP (sistema privado). Lo que se descuenta de la boleta es distinto en cada caso, y hay un cambio de 2023 que muchas fuentes desactualizadas todavía no reflejan.
ONP: una tasa fija
El aporte a la ONP es simple: 13% de la remuneración, sin comisión adicional. Es la opción más predecible de las dos, aunque el cálculo de la pensión final funciona distinto (sistema de reparto, no de capitalización individual).
AFP: tres componentes, no uno
El descuento por AFP tiene tres partes:
- Aporte obligatorio al fondo: 10% de la remuneración — este es el dinero que efectivamente se acumula en la cuenta individual del trabajador.
- Prima de seguro: un porcentaje adicional (alrededor de 1.3%-1.4%, la SBS lo actualiza) que cubre invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio.
- Comisión de la AFP: la que varía según la administradora — típicamente entre 1.4% y 1.7% sobre la remuneración, bajo la modalidad de "comisión por flujo".
El cambio de 2023 que muchas comparaciones no reflejan
Hasta enero de 2023 existía una segunda modalidad, la "comisión mixta", que combinaba un pequeño porcentaje sobre el sueldo (el componente de flujo) con un cargo anual sobre el saldo acumulado (el componente de saldo). Desde febrero de 2023, el componente de flujo de la comisión mixta es 0% para las cuatro AFP — es decir, quien está bajo esa modalidad ya no tiene ningún descuento adicional en su boleta mensual por ese concepto. Lo único que le queda es el cargo anual sobre su saldo acumulado, que la AFP cobra directamente contra el fondo, no como un descuento de planilla.
Si tu sistema de cálculo (o la calculadora de sueldo neto que estás usando) todavía resta un porcentaje mensual por "comisión mixta", está usando una tasa que dejó de aplicarse hace más de dos años.
Por qué esto importa para un sistema de planilla
Los porcentajes de comisión y prima de seguro no son fijos en el tiempo: la SBS los actualiza periódicamente por resolución, y no hay una API pública para consultarlos automáticamente — hay que revisarlos manualmente contra la fuente oficial. Un sistema de planilla serio debería, como mínimo, dejar estos valores configurables (no hardcodeados en el código) y tener algún mecanismo que alerte cuándo un valor lleva mucho tiempo sin revisarse, en vez de asumir que un número copiado hace un año sigue vigente.
Este artículo es informativo, no asesoría financiera ni previsional. Los porcentajes de comisión y prima de seguro de las AFP cambian por resolución de la SBS; verifica siempre los vigentes en sbs.gob.pe antes de calcular una planilla real.